【课程背景】

 Part 1 中国税制改革和税收征管形势

国内形势:

- 中国税制改革趋

-  金税三期介绍 

-  税收征管新趋势—黑名单、联合惩戒势

国际形势:

-  CRS 的前世今生、CRS 的巨大威力、CRS 的筹划方向 

-  税收情报交换 

-  反避税

 Part 2 股权架构筹划与税负分析

【股权架构设计原则】            

- 股权持有目的(想做百年老店,还是想尽快套现走人?) - 不同股权持有目的产生的税负分析

【股权架构设计】

-  出资方式的选择(技术入股,让企业成本扣除翻几倍)

-  持股平台的身份选 
Ø 自然人直接持股的利与弊(为什么没盈没亏,还要缴纳巨额个人所得税) Ø 通过有限公司持股的利与弊(一笔股权转让,改变交易方案,可以节税 3 
个亿)
Ø 通过有限合伙持股的利与弊(合伙企业是员工持股平台的最好方式吗)

-  持股平台的地域选择

-  身份和地域的转换

Part 3 功能架构筹划与税收待遇

研发公司的税收待遇 - 生产公司的税收待遇 - 贸易公司的税收待遇 - 管理公司的税收待遇 - 投资公司的税收待遇 - 资金公司的税收待遇

- 内部外部和第三方外包  要不要拆分  如何拆分(部门公司化、团队公司化、职能公司化) l 临时性安排和永久性安排
l 国内安排和国际安排   

Part 4 商业模式筹划与税收待遇

- 货物销售的税收待遇 - 技术销售的税收待遇 - 服务销售的税收待遇

Part 5 架构设置成败案例剖析

架构设置不当产生的事故:

Part 6 其他税务筹划案例分析  Part7 税务筹划的方法和套路

 方法 Ø 税基式 Ø 税率式 Ø 税额式 Ø 税款式 l 套路 

有没有纳税义务 Ø 有没有税收优惠 Ø 能不能纳税递延 Ø 有没有应税所得 Ø 能不能纳税延缓