我们都知道:4月1日降增值税,5月1日降社保减社保费。近日朋友圈更是刷爆了4月份按增值税13%开的话,不做补税处理的重要通知!但是降增值税,销售会降价吗?
降税3%≠降价3%,
教你算给客户看!不再入坑!
去年增值税从17%降到16%,很多客户借机要求降价1%。从感觉上来说,似乎给客户下降1%是合理的,但是事实却是:
今年制造业增值税由16%的税率降至13%,客户再次借机降价3%,下面让我们来好好算算:
假设我们降价3%
这意味着在你给客户降价的情况下,如果你的供应商没有给你同时降价,利润将会出现较大的损失!
减税为国家惠民政策,企业进、销项及纳税率都下调,并没有产品降价的说法,降税并不代表降价!
再给大家举个例子:
企业的进项占营收的60%,假如企业的进项100%能取得增值税专用发票,不管增值税税率是多少,进销项都是可以相抵的,那么,对这个企业来说,只是对增值的40%按税率征税了。
那么,现在增值税降3%,对该企业来说,只是减少了增值税税负1.2%,这个1.2%,还是是相对不含税销售而言的,不是对含税销售收入而言的。相对降税前的含税销售收入,只减少了税负1.0345%。用公式表示:不含税价格下调=增值率*3%,含税价格下调=增值率*3*/1.16。
因此,从纯降税来看税负的下降,每个企业减税的空间,取决于该企业的增值率和上游企业的减税转移。实际上,上游企业也不可能是降价3%,只能是将上游减税的部份转移到下游,正如我们分析的例子,税率降3%,企业降价1.2%。
因此,当再碰到客户借将税来降价时,我们千万要小心,不要再入坑了。
完整版:4月1日后增值税税率和征收率表
(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。
(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为9%:
1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;
5.国务院规定的其他货物。
(三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。
(四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。
增值税税率表
税目 |
4月1前税率 |
4月1后税率 |
陆路运输服务 |
10% |
9% |
水路运输服务 |
10% |
9% |
航空运输服务 |
10% |
9% |
管道运输服务 |
10% |
9% |
邮政普遍服务 |
10% |
9% |
邮政特殊服务 |
10% |
9% |
其他邮政服务 |
10% |
9% |
基础电信服务 |
10% |
9% |
增值电信服务 |
6% |
6% |
工程服务 |
10% |
9% |
安装服务 |
10% |
9% |
修缮服务 |
10% |
9% |
装饰服务 |
10% |
9% |
其他建筑服务 |
10% |
9% |
贷款服务 |
6% |
6% |
直接收费金融服务 |
6% |
6% |
保险服务 |
6% |
6% |
金融商品转让 |
6% |
6% |
研发和技术服务 |
6% |
6% |
信息技术服务 |
6% |
6% |